江西天利科技股份有限公司
全面预算管理制度
（2024年10月）
第一章总则
第一条为优化江西天利科技股份有限公司（以下简称“公司”）资源配置，
促进公司发展的策略及经营目标的实现，强化内部管理和控制，根据《企业内部控
制基本规范》《企业内部控制应用指引》等法律和法规，结合公司真实的情况，制定
第二条本制度所称的全面预算，是指将公司及各单位业务活动全部纳入预
算管理；以现金流控制为核心，以收入预算和费用预算为先导，以实现目标利润
为重点，将公司业务、投资、筹资、财务等各项经济活动的每个方面、各个环节
都纳入预算编制范围，形成由业务预算、资本预算、财务预算等系列预算组成的
（一）战略导向原则：各单位预算须服从于公司战略目标和业务计划有序
（二）统筹协调原则：公司将根据总体部署协调各单位预算方案，公司的
预算编制须最大限度地考虑各方面因素，在企业内部要协调一致，各类预算要相互匹配，
（三）过程控制原则：预算编制贯穿公司整个生产经营过程的始终，涵盖
（四）实事求是原则：坚持以市场为导向，各种预测要尽量贴近实际，切
（五）权威性原则：预算一经确定，须严格执行，不得随意突破和更改预
第四条本制度适用于公司各部门、事业部、分公司、公司全资及控股子公
第二章预算管理的组织体系
第五条公司股东会是全面预算管理的最高决策机构，股东会授权董事会依
据公司发展的策略及公司真实的情况，结合公司章程审议公司全面预算方案。全面预
第六条企业成立预算管理委员会，负责组织制定全面预算方案，董事长担
（二）依据公司战略规划和年度经营目标，确定预算目标分解方案、预算编
（六）组织预算执行分析会议，听取并审议各预算单位的预算执行情况的自
第七条公司预算管理办公室为预算工作的日常办事机构，履行预算管理委
（一）负责起草公司全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执
（二）负责下达公司年度预算编制通知，组织和指导公司各单位开展预算编
（三）收集、汇总、平衡各单位预算草案，形成公司年度预算方案草案，
（四）下达经公司批准的公司年度预算方案；
（五）跟踪、监控企业预算执行情况，定期汇总、分析各单位预算执行情
况及与预算标准的差异，对出现的偏差要提出预警，并定时进行预算执行分析，
（六）接受各预算单位的预算调整申请，依据公司预算管理制度进行审查，
（七）协调解决公司预算编制和执行中的有关问题；
第八条各单位为公司预算责任单位，是分项预算具体编制和落实预算目标
（二）负责将本单位预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；
（三）负责严格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行情况；
（四）负责及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问题；
（五）负责根据内外部环境变化及公司预算管理制度，提出预算调整申请；
（六）执行预算管理部门下达的其他预算管理任务。
第三章预算编制与审批
第九条公司依照“先业务预算、资本预算，后财务预算”的流程，以及“上
下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，考虑预算年度各项影响因素，以上
一年度实际业务为基础，结合自己业务特点与发展等真实的情况，编制年度全面预
第十条公司预算一般实行年度预算制，预算期为1月1日至12月31日，
（一）启动预算编制工作：原则上每年10月，预算管理办公室根据公司战
略发展规划，布置下一年度预算编制工作，经预算管理委员会审核后，将预算编
（二）预算草案的编制：各预算单位的预算经各单位负责人审批后，报预算
管理办公室，由预算管理办公室对各预算单位上报的预算方案进行审核检查，与其进
行充分协调、沟通，对发现的问题和偏差提出初步调整的意见，并反馈予以修正。
预算管理办公室根据经修正调整后逐级汇总上报的预算方案，汇总编制公司正式
（三）预算方案的审批：预算管理办公室根据预算管理委员会的审查意见对
预算草案修改完善，着重关注年度预算方案的科学性和可行性，确保全面预算与
集团发展的策略、年度经营目标相协调，并形成公司年度预算方案报有权机构审批
第十二条全面预算方案经审批后，由计划财务部组织进行季度滚动预算调
第四章预算执行控制
年度预算一经批准下达，各预算单位理应当认真组织实施，将预算指标层层分
解，从横向和纵向落实到内部各部门、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行
（一）预算单位理应当以年度预算作为组织、协调各项经营活动的基本依据，
将年度预算细分为月度预算，通过实施分期预算控制确保年度预算目标的实现；
（二）计划财务部汇总各单位月度预算，经首席财务官、总经理审批后下发执
（一）各单位应加强资金收付的预算控制，及时组织资金收款，严格控制资
（二）对于工程建设项目、对外投融资等重大预算项目，战略投资部、计划财
务部等有关部门应当密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控。对于重大
（一）公司执行预算分析例会机制。预算分析会议由经营层办公会定期组
织，对预算的执行情况做季度的定期全方面分析，研究预算执行过程中存在的困
（二）对于预算增减率超过10%的，相关预算单位对预算指标与实际结果之
（三）预算执行情况报告的主要内容有但不限于：
第十七条在计划执行过程中，预算管理办公室可视需要对各项计划进行不
定期检查，以督促计划实施。同时各单位应及时向预算管理办公室反馈计划实施
第五章预算调整
第十八条年度预算经批准后，原则上不作调整。如发生以下特殊事项，对
（五）市场经济形式出现重大变化，公司经营目标一定要进行调整；
第十九条公司预算调整方案应当符合下列要求：
（一）预算调整事项符合公司发展的策略和现实生产经营状况；
（二）预算调整重点放在预算执行中出现的重要或非正常关键性差异方面；
（一）预算调整原则上每年7月由各预算执行单位向预算管理办公室提出
书面申请，申请报告内容应详细说明调整理由、调整的建议方案、调整前后预算
指标的比较，以及与原有预算指标的对比、调整后预算指标可能对公司预算总目
（二）预算调整申请报告经预算执行单位负责人、分管领导审批后报预算管
（三）预算管理办公室接到预算执行单位申请后即进入调整审查程序并提
（四）预算调整方案经决策机构审核批准后，下发至各预算执行单位。
第二十一条各预算单位应严控预算外支出，在未接到获批前应严格按
第六章预算考核
第二十二条公司按年度对各主体的预算编制、执行、分析、控制等预算管
理基础工作，以及主要预算指标完成的偏差情况等进行评价，评价结果作为各单
位年度工作业绩考核的参考是依据。预算考核与预算责任单位及相关负责人的绩效
第七章附则
第二十三条本制度未尽事宜，或本制度与法律和法规、规范性文件的有关规
定存在冲突时，按相关法律和法规、规范性文件及《公司章程》的有关法律法规执行。
第二十四条本制度由计划财务部负责解释和修订，并自公司董事会审议通
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